Договор гпх удаленная работа

Государство заинтересованно в поддержании законных взаимоотношений между работниками и работодателями. В этой связи каждый работодатель, принимающий на работу очередного работника, обязан заключить с ним соглашение, или договор.

Оформление отношений с работником: варианты

Оформить отношения с работником можно при помощи трудового либо гражданско-правового договора.

Пример – договор подряда, заключаемый между строителями и конкретной организацией, временно нуждающейся в такого рода услугах. Аналогичный договор заключается с программистами и лицами, чья трудовая деятельность требуется предприятию время от времени. Сезонные работники также вправе заключать договор ГПХ, поскольку их задача не рутинная деятельность, а сбор урожая, по результатам которого и выплачивается вознаграждение.

ГПХ с физическими лицами: плюсы и минусы

1. Нет записи в трудовой книжке. Работник должен быть готовым к тому, что очередной записи в трудовой книжке не появится. Данная форма договора не предполагает ведения трудовой книжки, это выгодно для работодателя.
2. Страховой стаж учитывается. Физическое лицо, заключившее договор ГПХ может не беспокоиться о будущей пенсии. Несмотря на иную формулировку договора, стаж работы никуда не исчезает и не прерывается. Работник, заключивший данный вид договора, вправе рассчитывать на трудовую пенсию в обычном порядке.
3. Взносы в Пенсионный фонд. Работодатель отчисляет те же взносы в Пенсионный фонд, что и по трудовому договору.
4. Регулируется Гражданским кодексом. Отношения, возникшие как следствие подписания договора ГПХ, регулируются Гражданским кодексом, вследствие чего физическое лицо менее защищено перед законом. Работодатель может обмануть как работника, так и налоговые органы.
5. Заключается между заказчиком и исполнителем. Сторонами данной формы правового договора являются не работник и работодатель, а заказчик и исполнитель, организация и физическое лицо.
6. Трудовое время не определено. Соглашаясь на подписание ГПХ, физическое лицо должно понимать, что в этом случае его рабочий график может отличаться от распорядка дня других работников, действующих в соответствие со штатным расписанием и графиком работы. Рабочий день подрядчика регулируется самостоятельно, главное не нахождение на рабочем месте, а результат работы.
7. Условия труда могут быть небезопасными для работника. Забота о безопасности условий труда работника, нанятого по договору ГПХ, не входит в обязанность предпринимателя. Данное условие может быть включено в договор, но обычно этого не происходит.
8. Оплата производится после окончания работ. Работник получает плату за труд только после завершения всех работ, и получения одобрения со стороны заказчика, удовлетворенного результатом. Если результат неудовлетворителен, оплаты может и не последовать.
9. Командировочные, отпуска, в том числе по учебе и беременности, не оплачиваются. По договору ГПХ работодатель не вправе посылать работника в командировку. Если подрядчик должен уехать, он обязан сделать это в счет собственных средств. Работодатель может выделить необходимую сумму, но исключительно по личной инициативе. Кроме того, физическим лицам, обучающимся на заочной форме, не предоставляется и не оплачивается отпуск на период сессии. Беременные женщины не получают пособие по беременности и рождению ребенка, декретные выплаты. Для получения такого пособия в минимальном размере им придется обратиться в органы социальной защиты граждан.
10. Является срочным. При заключении договора с физическим лицом устанавливается срок его окончания, являющийся одновременно и сроком сдачи работы. Срок устанавливается индивидуально и зависит от сложности выполняемых работ.
11. Работодатель вправе дать отрицательный ответ соискателю без объяснения причин. Устраиваясь на работу путем подписания договора ГПХ, соискатель может получить отказ без объяснения причин. Гражданский кодекс позволяет поступить так на вполне законных основаниях.

В чем отличия договора ГПХ и трудового договора

Договор ГПХ заключается с работниками, для выполнения конкретного действия, по завершению которого договор расторгается.

Отличительными особенностями также являются:

• способ и время трудовой деятельности
• страховые взносы по гражданско-правовому договору не платятся
• время получения вознаграждения
• наличие при трудовом договоре записи в трудовой книжке и личной карточке и отсутствие таковой в договоре ГПХ
• в договоре ГПХ отсутствует пункт о регулировании рабочего графика, времени нахождения на рабочем месте, указание на наличие отпусков и выходных
• в договоре ГПХ не прописана обязанность работодателя предоставлять и оборудовать рабочее место работника, трудовой договор требует от работодателя создания комфортных условий для каждого из сотрудников
• при составлении ГПХ нет необходимости в выпуске приказа о приеме на работу, ведении личной карточки работника
• бухгалтерская отчетность по договору ГПХ ведется и отражается на счете №76 в разделе расчетов с прочими дебиторами и кредиторами
• бухгалтерская информация, связанная с отношениями, возникшими вследствие заключения трудового договора, отражается на счете 70, в разделе расчетов с персоналом по оплате труда

Работникам рекомендуется заключать трудовой договор, поскольку после его подписания их права находятся под защитой Трудового кодекса, работодатель не вправе беспричинно отказать в принятии на работу такого работника, либо уволить его без оснований и указания причин. В случае если интересы работника затронуты, он вправе обратиться в суд. При заключении договора ГПХ вмешательство суда возможно, но доказать собственную правоту намного сложнее.

Договор ГПХ, заключаемый с индивидуальным предпринимателем, ничем не отличается от такого же договора, но заключаемого с физическим лицом.

Организации, заключившие договор с индивидуальным предпринимателем, могут этим воспользоваться, поскольку в их обязанность входит самостоятельная оплата данного налога. Средства для оплаты удерживаются из вознаграждения лица, с которым заключен договор. При этом такие платежи могут быть достаточно большими, что делает их оплату крайне невыгодной и заставляет предпринимателей искать не всегда законные пути выхода из положения.

Естественно данная махинация хорошо известна налоговым органам, но отследить и своевременно предупредить ее использование получается не всегда. В случае если схема все же обнаружена, налоговый орган вправе обратиться в суд с требованием о признании договора заключенного с индивидуальным предпринимателем обычным трудовым договором, заключаемым с физическим лицом.

Принуждение к использованию трудового договора вместо гражданско-правового является наказуемым преступлением. Гражданин, на которого оказывается воздействие, имеет право обратиться в суд.

Удаленная работа представляет собой трудовую деятельность в отдалении от рабочего места, к примеру, у себя дома, или на территории другого государства. При этом результаты труда отправляются работодателю по электронной почте, либо любым иным образом. Оформляя договор ГПХ с сотрудником, работающим удаленно, работодатель не обязан платить НДФЛ и другие налоги, но только в том случае, если работник находится на территории иностранного государства.

Обычно удаленной работой занимаются журналисты, писатели и переводчики. Имеются и другие формы удаленного заработка. Все они абсолютно официальны и законны до тех пор, пока работодатель согласен уплачивать соответствующие налоги.

Естественно, что решившись на удаленный вид заработка, граждане рискуют остаться без оплаты, но такое происходит достаточно редко, поскольку официально оформленные трудовые отношения все же защищают их от неправомерных действий со стороны работодателей.

Не все работодатели готовы содержать в штате работников, труд которых необходим им время от времени. С этой целью существует, так называемый, аутсорсинг, представляющий собой заемный труд. Один работодатель буквально берет взаймы у другого несколько работников. При этом он не платит налогов, не ведет бухгалтерскую отчетность и не несет никакой ответственности за судьбу данных работников, с которым заключается исключительно договор гражданско-правового характера.

Начиная с 1 января 2014 года, в законодательстве произошли некоторые изменения, так Федеральный закон №116-ФЗ запрещает заемный труд, в законодательство вводится новое определение – “деятельность по предоставлению труда работников”. Отныне работников могут предоставлять исключительно частные агентства занятости. Работники не могут отправиться на предприятие в случае, если:

Кроме того, работников не вправе направлять на опасные и вредные производства, работы, требующие лицензии на деятельность, а также работы, связанные с морскими и речными перевозками. Работники со стороны, с которыми не заключен трудовой договор, не могут присутствовать среди экипажей морских и речных судов, а также судов смешанного типа. Данная категория работников должна трудиться на постоянной основе, поскольку от степени их компетентности зависят жизни других людей.

Переквалификация договора ГПХ в трудовой возможна по требованию контролирующих органов, либо самих работников. Необходимость в подобных действиях возникает в следующих ситуациях:

1. Работник придерживается штатного расписания и правил внутреннего распорядка, более того это вменяют ему в обязанность. В данном случае он имеет право потребовать переквалификации договора ГПХ в трудовой с вытекающими из этого для себя преимуществами.
2. Заработная плата выдается регулярно. Признаком договора ГПХ считается оплата труда по его результату, либо по завершению. В случае если заработная плата выдается на регулярной основе, не реже двух раз в месяц, работник и проверяющие органы могут потребовать переквалификации договора ГПХ в трудовой. Также этого может потребовать и сам работник.
3. Работник занимает конкретную должность с определенного рода постоянными обязанностями. Закрепление за работником ответственной должности, предоставление ему рабочего места и оборудования может послужить основанием для переквалификации договора.
4. Работник является материально-ответственным. По договору ГПХ подрядчик не несет материальную ответственность за убытки, понесенные работодателем. Если таковая ответственность возникла, то возможно потребуется переоформить данный договор в трудовой.
5. Работодатель обустраивает рабочее место и предоставляет работнику право использования служебного транспорта и жилья, иные возможности доступные исключительно гражданам, работающим по трудовому договору. Обнаружив подобное на предприятии, налоговая служба может потребовать переоформления договора, в связи с чем многие работодатели заблаговременно предупреждают работников о проверке с целью уборки ими от посторонних глаз всех подобного рода улик.

Всегда имеется возможность доказать то, что работник не является постоянным сотрудником, а появляется на предприятии исключительно на короткий срок для выполнения определенного рода работ.

Каждый работник может самостоятельно выбрать, какой вариант трудоустройства ему подходит. Устраивает его ГПХ или же необходим трудовой договор. Навязывать работнику форму договора не вправе ни сам работодатель, ни даже суд.

Никто не вправе лишать работника права выбора, потому контролирующие органы могут порекомендовать ему заключение той или иной формы договора, если обнаружены махинации со стороны работодателя. Переоформлять же или нет договор – решать самому работнику.

В каждом Digital-агентстве или IT-компании есть удаленные сотрудники. Это люди, которые выполняют какие-то поручения и решают задачи, но при этом не занимают рабочее место в офисе и не приходят на планерки по понедельникам.

Вы доверяете им коммерческие секреты, даете пароли от админ-панелей сайтов и интернет-банка, открываете коды скриптов, делитесь контактами клиентов. Как закрепить ваши отношения, чтобы они были легальными с точки зрения закона и защищали и вас, и исполнителя от непредвиденных осложнений?

В этой статье мы будем разбираться с оформлением удаленных сотрудников. Вы поймете, кого нужно оформлять официально, какие документы подготовить и как одна строчка в договоре защищает от претензий налоговой.

Договор подряда

Веб-студия «Красивые сайты» получила заказ на интернет-магазин строительных товаров. С этой задачей справятся штатные сотрудники. Но клиент захотел сделать приложение, чтобы покупатели могли оформить заказ с телефона. Или приходили в магазин, наводили камеру на ценник, и товар сразу попадал в корзину и оплачивался с карты. Оставалось оформить доставку и ждать, когда привезут заказ. Для этой задачи нашли удаленного разработчика.

Проблема. С исполнителем раньше не работали. Он просит предоплату 50%, а исходный код отдаст только после окончательного расчета.

Решение. Оформить с исполнителем договор подряда на конкретный вид работ.

Договор подряда — это гражданско-правовой договор (или иначе его называют «договор ГПХ» — гражданско-правового характера). Такие договоры заключают на разовую услугу с конкретным результатом. Веб-студия заказывает разработку приложения за 200 тысяч рублей, а программист сдает его через 3 месяца.

Договор подряда можно заключить с физическим лицом без статуса ИП, при этом компания не является работодателем и не обязана соблюдать Трудовой кодекс.

Преимущества. По договору подряда заказчик не должен оплачивать исполнителю больничные и отпускные. Компания не несет ответственности за условия труда и не обязана оплачивать ночную работу по повышенному тарифу. Еще по такому договору не нужно оплачивать декретный отпуск и сохранять место на время ухода за ребенком. Зато можно начислить пени за просрочку сдачи работы, расторгнуть договор в одностороннем порядке и потребовать возмещения убытков.

Налоги. По договору подряда нужно удержать НДФЛ и подать в налоговую сведения о доходах физлица-подрядчика. Еще организация платит страховые взносы в ПФ и ФФОМС (в 2017 году — 22% и 5,1%) и сдает отчеты. Если все правильно оформить, взносы и стоимость услуг исполнителя можно вычесть из налогооблагаемой базы. Главное при этом — изучить перечень расходов по Налоговому кодексу с учетом своей системы налогообложения и грамотно составить документы. Здесь много подводных камней и нужно внимательно во всем разобраться.

Например, по УСН «доходы минус расходы» список расходов сильно ограничен, а одни и те же услуги в сфере digital можно назвать по-разному. От правильной формулировки в договоре с подрядчиком может зависеть, примет ли налоговая такие расходы.

Если оформить веб-приложение как нематериальный актив и правильно описать его назначение, на его стоимость можно уменьшить расходы. А если назвать его в договоре «приложением для оформления заказа через интернет-магазин», у налоговой могут быть претензии.

Если в агентстве есть бухгалтер, он все решит. Еще можно попробовать разобраться самому и заказать пару консультаций у эксперта. Обычно такие услуги стоят недорого, но гарантированно избавляют айтишников и маркетологов от головной боли.

Оферта

Интернет-портал о финансах размещает нативную рекламу. Авторы получают оплату за каждый материал и постоянно меняются. Некоторые пишут по десять материалов про налоги и законы каждый месяц, а кто-то один раз публикует статью про ипотеку. В штате только редактор, который проверяет все тексты.

Проблема. Если заключать с каждым автором договор подряда, придется брать юриста и кадровика, чтобы все это проверять, переписываться с исполнителями, обсуждать с ними условия и обмениваться актами. Это долго, дорого и неудобно.

Решение. Издатель направляет авторам оферту. Документ необязательно пересылать каждому сотруднику — достаточно опубликовать его на сайте или где-то по ссылке.

Оферта — это предложение заключить договор на определенных условиях. Вторая сторона должна ее принять, если хочет работать на указанных условиях. Для этого совсем необязательно что-то подписывать, обмениваться оригиналами с печатью и актами выполненных работ.

Принять оферту — значит совершить определенное действие. Например, направить в ответ свои паспортные данные, поставить галочку в форме на сайте или прислать заявку на текст в гугл-доке. Когда оферту принимают, она становится полноценным договором. Исполнитель сможет писать статьи и будет получать за них оплату в конце месяца.

Преимущества. Оферта подходит Digital-агентствам, у которых есть проекты с одинаковыми условиями для исполнителей. Ее удобно использовать для оформления удаленных сотрудников на разовую или периодическую работу.

Налоги. Когда удаленный сотрудник принял оферту, он фактически заключил гражданско-правовой договор. Поэтому и налоги платятся такие же: НДФЛ, страховые взносы в ПФ и ФФОМС. Для работодателя это все те же отчеты по страховым взносам и сведения о доходах по каждому сотруднику.

Если правильно составить оферту и передать ведение бухучета на аутсорсинг, можно сэкономить время и деньги на документообороте и налогах.

Трудовой договор

Digital-агентству «SMM — не МММ» нужен маркетолог на постоянную работу. Найти хорошего специалиста у себя в городе не получается, зато есть прекрасная кандидатура из соседнего региона — опытный маркетолог Елена. Сейчас она работает у конкурентов, но согласна перейти в «SMM — не МММ» на удаленную работу с окладом повыше. Такой формат всех устроит: маркетологу не нужно постоянно присутствовать в офисе.

Проблема. Елена настаивает на официальном оформлении с соцпакетом и отпуском. Через 2 года она планирует взять ипотеку, родить ребенка и уйти в декрет. Агентство тоже хочет гарантий для себя, так как маркетолог имеет доступ к личным кабинетам клиентов и их коммерческой информации.

Решение. Digital-агентство оформит Елену по трудовому договору на постоянную работу.

Трудовой договор заключается между работодателем и работником. По закону его можно заключить с удаленным сотрудником — это легально и называется дистанционной работой. Компания несет перед таким сотрудником обязательства по Трудовому кодексу: предоставляет отпуск и больничные, обеспечивает условия труда, ведет трудовую книжку, оплачивает служебные расходы и повышение квалификации.

Преимущества. Работник обязан соблюдать трудовую дисциплину, а за серьезные нарушения ему можно объявить выговор и даже уволить. С сотрудником можно заключить соглашение о неразглашении конфиденциальной информации. Если он его нарушит, то должен возместить убытки. С работником можно подписать договор о материальной ответственности — например, если ему предоставили служебный автомобиль или ноутбук. По трудовому договору никто не попросит предоплату, а все обязанности можно описать в должностной инструкции и требовать их исполнения.

Документооборот с удаленными сотрудниками можно организовать путем обмена электронными документами. Для этого придется изготовить ЭЦП, чтобы заверять договоры, распоряжения и отчеты без оригиналов на бумаге. Такая норма предусмотрена Трудовым кодексом.

Налоги. Если работник оформлен по трудовому договору, агентство платит за него страховые взносы: в ПФ, ФСС и ФФОМС. Еще нужно удерживать НДФЛ из зарплаты, предоставлять вычеты на детей и по уведомлениям из налоговой, начислять больничные, отпускные и правильно считать пособия. И потом все это грамотно отражать в расходах. Это несложно для бухгалтера, но обычно напрягает руководство.

Договор с ИП

Агентство «Реклама в интернете» настраивает кампании в Яндекс.Директе и Google Adwords. Этим занимается один удаленный сотрудник.

Проблема. Сотрудник работает на себя и оказывает аналогичные услуги еще нескольким клиентам. Он сам арендует офис в бизнес-инкубаторе с господдержкой и должен отчитываться по выручке перед администрацией города. В доходы от предпринимательской деятельности он не может включать свою зарплату, а подтверждать выручку обязан выпиской по расчетному счету ИП, а не распечаткой по личной карте физлица.

Решение. Агентство заключает договор не с физическим лицом, а с индивидуальным предпринимателем. Это может быть договор разработки, на оказание консультационных услуг или агентский. Такие отношения регулируются Гражданским кодексом как работа двух субъектов предпринимательства.

Преимущества. Компания не несет перед ИП никаких обязательств, кроме своевременной оплаты и предоставления информации для исполнения договора. А предприниматель отвечает перед заказчиком даже личным имуществом.

Налоги. Индивидуальные предприниматели сами рассчитывают и платят налоги. Отчеты за себя они тоже подают сами. Агентство платит только сумму по договору. Главное, правильно составить договор и оформить акты приемки-сдачи работ, чтобы расходы можно было признать в учете и вычесть из налогооблагаемой базы.

Безопасные сделки на биржах фриланса

У IT-компании есть штат сотрудников, офис и ООО. Иногда появляются разовые задачи, на которые не хватает своих ресурсов. Например, нужно отретушировать фото генерального директора для корпоративного блога заказчика или написать поздравление в стихах к юбилею постоянного клиента. Еще бывает жалко отвлекать квалифицированных сотрудников на мелкие задачи: обработать 500 фото для интернет-магазина, за два часа написать 50 описаний детских колясок или запостить акцию в соцсетях. Для этого студия ищет исполнителей на биржах фриланса. Это удобно и недорого.

Проблема. Исполнителей на фрилансе часто обманывают с оплатой, поэтому они просят аванс. Платить вперед за мелкую работу IT-компания не хочет, так как сначала нужно проверить качество. Например, убедиться, что фото обрезаны пропорционально, описания грамотные, а группы для постов соответствуют тематике и не под баном. Гарантии нужны обеим сторонам, заключать договоры некогда, и это ничего не даст.

Решение. Менеджер по работе с клиентами оформит заказ через сервис «Безопасная сделка» на бирже фриланса. Третьей стороной выступит юрлицо — владелец биржи. Внутренний арбитраж проконтролирует сроки и качество работы. Исполнитель получит деньги, когда студия примет работу и подтвердит качество.

Преимущества. Если исполнитель пропадет или плохо сделает работу, компания не потеряет деньги. При необходимости можно получить оригиналы договоров и актов, чтобы провести в бухучете. Безопасные сделки оформляются быстро и просто. Это удобно для фрилансера и надежно для заказчика.

Налоги. Нужно внимательно читать условия каждой биржи, чтобы разобраться в налогах. Чаще всего заказчиком является физлицо: директор, менеджер или дизайнер IT-компании. Кажется, что достаточно оплатить работу и вознаграждение бирже, и чист перед законом. НДФЛ удержат и справки в налоговую подадут без вашего участия.

Но не все так просто. Биржа удерживает только НДФЛ, но есть еще страховые взносы. И их никто не отменял даже при безопасных сделках через сервис. Да, вы верно поняли — физическое лицо уплачивает страховые взносы, если заказывает услуги у другого физического лица. Это кажется странным и так почти никто не делает, но только такой вариант законный.

В этом кроется главная опасность таких сервисов: вы думаете, что с налогами за вас разобралась биржа, а на самом деле нарушили закон. Если физическим лицам служба поддержки еще как-то поможет, то ИП и юрлиц они не консультируют и что делать с налогами, не объясняют.

Винить тут некого: биржи честно предлагают разбираться с налогами самостоятельно или обратиться к экспертам.